瞭望 - 央企练好“司库”内功

“去年依托司库全面、精准的债务分析，我们帮助全集团优化了5200亿元的债务，集团整体财务费用节约了48亿元。”

依托司库系统的辅助决策支持功能，所有数据能够一键穿透到底；业务分析从传统的手工报表台账统计提速至半小时更新一次的多板块、多维度整体数据分析

文 |《瞭望》新闻周刊记者 钱沛杉

如何降低财务管理成本、提高资金管理效率、防范资金风险是央企财务管理转型升级需要面对的重要课题，也是央企高质量发展需要解决的问题之一。

2022年初，国务院国资委出台《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，要求加快推进司库管理体系落地实施，将银行账户管理、资金集中、资金预算、债务融资、票据管理等重点业务纳入司库体系。

在探索司库管理体系建设的道路上，国家电投给出了自己的方案。

2021年1月，国家电投全球司库管理信息系统正式建成上线。在建设与运营过程中，国家电投探索形成的“五化”司库管理模式，以上下协同的一体化组织架构为支撑，以数字化司库信息系统为平台，通过实施集约化的金融资源管理、专业化的金融服务运作、国际化的资金管理创新，基本实现了效率提升、价值创造、风险防范的司库管理总目标。

国务院国资委领导和主管部门专题调研国家电投司库管理中心时表示，司库系统先进、功能强大，呈现三高（高起点、高标准、高质量）、三全（全球化、全集团、全流程）、三化（实时化、数字化、智能化）、三力（核心竞争力、价值创造力、抗风险能力）特点，具有一定的推广价值和借鉴意义。

“天玑壹”全司库系统高效运行，国家电投工作人员正操作系统提供精准优质的金融服务（2022年11月2日摄） 国家电投财务公司供图

“一个钱包”让企业不为钱发愁

财务管理是企业管理的中心，资金管理则是财务管理的核心。推进央企财务管理转型升级需要解决的第一个难题是如何将企业内部资金集中起来管好用好，并做到“来去清晰”。

“把集团内部的钱集中起来形成‘一个钱包’特别困难，大家认识不统一，各有顾虑。”如何用“一个钱包”管好用好集团资金是现任国家电投资本运营首席协调官徐立红在担任国家电投财务公司党委书记、董事长时最想要解决的问题。

在国家电投内部，财务公司作为为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融服务机构，承担着加强企业资金集中管理和提高企业资金使用效率的重要职能。

“一些成员单位问，在财务公司存贷款和银行比有什么优势？”接受《瞭望》新闻周刊记者采访时，徐立红谈到，财务公司与银行不是简单的竞争比价关系，财务公司应该走优质服务差异化的道路，做银行不愿意做、不能做的业务。

那么，“差异化的道路”如何实现？徐立红想起多年前在一次出国学习时了解到的司库系统。通过该系统，可以实时对企业存贷款数据可视和在线分析，为企业降本增效提供平台手段。

“企业集团，数百亿的货币资金、数万亿的债务融资，想用得好、效能高，就必须通过司库系统‘一个钱包’去管理。不仅能解决集中资金问题，还能提高使用效率。”徐立红所说的“一个钱包”，就是指国家电投的“天玑壹”司库系统。

通过集数字化、智慧化于一体的司库系统，国家电投能将境内-境外、总部-基层的各类资金全部汇集在一个资金池并开展多维度的债务优化工作，从而实现提高资金使用效率、提升价值创造能力的作用。

“去年依托司库全面、精准的债务分析，我们帮助全集团优化了5200亿元的债务，集团整体财务费用节约了48亿元。”徐立红说。

司库系统具备三大优势

“司库”原指掌管财富的金库和国库，如今，司库管理是企业进行资金管理的有力工具。相较于传统财务管理系统，司库系统具有降低财务管理的成本、提高资金管理效率、防范资金风险的三大优势。

——助力企业降低财务管理成本。

依托司库系统全面、多维、深度的强大融资数据分析，管理者能够从产业板块、所属单位、融资机构、币种期限等维度直接穿透到每一笔合同，对融资成本进行深度分析，找出各单位融资手段、融资渠道、融资结构存在的问题，并形成专项融资分析。再通过“总对总”统一谈判进行利率压降，“一企一策”制定出债务优化方案，以低成本资金置换存量贷款，实现降本增效。

2022年，国家电投平均融资成本较年初下降26个基点，当年节约财务费用30亿元，实现资金管理提质增效。

——助力企业提高资金管理效率。

司库系统通过单位全覆盖、流程全贯通、数据全穿透能够实现管理效率的显著提升。

目前，国家电投3300多家单位、17964名用户通过全球司库管理信息系统开展资金管理和办理金融业务，实现了对几千个账户、近万亿元融资的在线监测和多维分析。

依托司库系统的辅助决策支持功能，所有数据能够一键穿透到底；业务分析从传统的手工报表台账统计全面提速至半小时更新一次的多板块、多维度整体数据分析，能够大大提升央企的资金管理效率和管理质量。

——有助于企业防范资金风险。

对于传统财务系统可能存在的跑冒滴漏和腐败风险问题，司库管理系统可以通过固化管理流程、建立统一支付出口、设置预警安全阈值，全面提升企业对资金支付和高风险业务的监控能力。

首先，司库支付工厂能够对集团各单位资金支出进行统一管理，实现资金内控统一标准统筹防范；其次，司库系统运用大额核实、疑似重复、对私支付等预警措施，能有效降低资金的支付风险；最后，通过对金融投资、衍生品等高风险业务在线监控，司库系统得以助力央企实现高风险业务监管能力的提升。

助力央企一流财务管控体系建设

司库体系打破了传统“资金管理”的疆域，不仅是央企一流财务管控体系建设的重要支撑，更是助力央企高质量发展的有力抓手。

对于具有资产规模大、业务分布广、组织层级多等特点的央企而言，建设一流财务管控体系可能面临横向协同难、纵向管控难、执行落地难等问题。

从目前来看，企业建设司库系统至少需要迈过三道坎。

需要统一理念。徐立红介绍：“在司库建设初期，曾遇到不同意见。有人认为，没必要花钱费力；有人认为，数据透明化管理，大家自我调配资金的空间就没有了；还有人担心司库会动了别人的‘奶酪’。”推进司库体系建设，需要加深司库对信息集中、数据统一规范及对战略支撑层面的理解，形成共识。

需要强化体制机制建设。高标准的组织管理顶层设计是企业司库管理体系高效运转的重要保证。如何优化司库管理的顶层设计、强化内部的管理结构，避免因机制梗阻造成司库建设的延迟，是中央企业需要解决的重要问题。

需要一流人才支撑。在央企传统财务资金管理中，由于资金业务指导和操作多需要财务人员完成，存在因财务人员专业能力欠缺、执行不到位等原因造成的资金管理疏漏。因此，亟需建设一支专业能力强、职业素养高的一流司库管理人才队伍，支撑司库系统建设。