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众所周知，基本养老保险缴费年限达到15年，并且符合国家规定的法定退休年龄，就可以申请办理退休，按月领取养老金。

与此同时养老金的高低，主要取决于退休前缴费年限的长短，和缴费档次的高低，缴费年限越长，缴费档次越高，那么对应的养老金就会越高。

最近有退休人员在网上看到一则消息并提出疑问：某退休人员工龄39年，个人账户养老金总额仅有1.2万元，养老金却达到了7000元，这样的事情是真的吗？究竟怎么回事？

首先，我国职工养老保险个人缴费制度自1992年开始逐步实施，也就是说自1992年起全国各地区开始逐步建立个人账户养老金和统筹账户养老金。

根据公开消息，全国各地区2022年养老金计发基数已经全部公布，最高的地区为上海，上海市2022年养老金计发基数为11396元，最低的地区为黑龙江，黑龙江省2022年养老金计发基数为5865元。

以黑龙江省为例，如果企业职工按照最低缴费档次参加社会保险，那么对应参加职工养老保险缴费一年，其个人账户养老金总额约为：5865 0.6 0.08 12=3378元。

如果该企业职工2022年申请办理退休，工龄39年，那么该职工参加工作的时间为1983年左右，对应职工养老保险实际缴费年限为31年。

如果以黑龙江省2022年养老金计发基数5865元为例，该职工只需要缴纳四年，其个人账户养老金总额就可以达到：3378 4=13512元，实际缴费31年的话，对应个人账户养老金预计可以达到：3378 31=104718元。

因此如果是企业职工，工龄39年，个人账户仅1.2万元，显然不符合职工养老保险的实际缴费情况。

其次，机关事业单位养老金并轨自2014年起逐步实施，也就是说机关事业单位退休人员自2014年开始参加职工养老保险，与此同时如果机关事业单位人员在养老金并轨过渡期间办理退休，那么其养老待遇的核定还需要采用新老办法对比，限高保低的方式进行计算，进而确定其最终的养老待遇。

举个简单的例子，以江苏省2022年养老金计发基数为8309元作为参考。

假设某机关事业单位人员社会保险平均缴费基数为1，那么该机关事业单位人员每缴费一年，其个人账户养老金可以增加的金额约为：8309 0.08 12=7977元。

按照上述情况来看，该机关事业单位人员只需要缴纳18个月左右的职工养老保险，那么个人账户养老金总额就能达到1.2万元。

也就是说该机关事业单位人员，个人账户养老金总额1.2万，预计是在2016年前后申请办理退休的。

假设该机关事业单位退休人员，个人账户养老金总额1.2万元，工龄39年，实际缴费年限2年，视同缴费年限37年，社会保险平均缴费指数为1，江苏省过渡性养老金系数为1.3%，按照新办法核定养老待遇，以2022年养老金计发基数8309元作为参考，60岁办理退休，那么其可以享受的养老待遇主要包含四个方面：

一是每月可以领取基础养老金约为：8309 （1+1） 0.5 39 0.01=3241元。

二是每月可以领取过渡性养老金约为：8309 （1+1.3） 0.5 37 0.013=4596元。

三是每月可以领取个人账户养老金约为：12000 139=86元。

四是每月可以领取职业年金约为：8309 0.12 12 2 139=172元。

以上合计，就为该机关事业单位人员按照新办法核定的养老待遇，预计每月可以领取基本养老金约为：3241+4596+86+172=8095元。

需要注意的是，如果机关事业单位人员在养老金并轨过渡期内办理退休，那么养老待遇的核定是需要采取新老办法对比，限高保低的计算方式确定其最终的养老待遇。

如果其按照老办法核定的养老待遇高于8095元，那么将按照老办法计发养老待遇。举个简单的例子，假设该机关事业单位人员退休前职务职级工资为5500元，津贴和补贴为3500元，工龄39年，职务职级工资按照90%计发，按照老办法核定的养老待遇约为：5500 0.9+3500=8450元。

按照上述情况来看，老办法核定的养老待遇为8450元，而新办法核定养老待遇为8095元，那么其申请办理退休时，预计可以领取基本养老金为8450元。

如果其按照老办法核定的养老待遇低于8095元，那么除了按照老办法计发养老待遇外，其中新办法核定的养老待遇，高出老办法核定的养老待遇部分，将按照对应年度的计发比例进行计发，第一年发超额部分的10%，第二年发超额部分的20%，以此类推，在10年之内，即2024年9月30日之前补发完毕，2024年10月之后全部按照新办法执行。

举个简单的例子，假设该机关事业单位人员退休前职务职级工资为4000元，津贴和补贴为3000元，工龄39年，职务职级工资按照90%计发，按照老办法核定的养老待遇约为：4000 0.9+3000=6600元。

如果该机关事业单位人员2016年申请办理退休，那么其可以领取的基本养老金约为：6600+（8095-6600） 0.2=6899元。

综合上述情况来看，工龄39年，个人账户养老金总额1.2万元，退休时养老金是可能达到甚至于超过7000元，主要影响因素为该机关事业单位人员退休前，职务职级工资和津贴补贴部分待遇的高低。

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