从香港大亨刘銮雄更改遗嘱事件浅谈家族财富传承

供稿：婚姻家事工作室

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从香港大亨刘銮雄更改遗嘱事件

浅谈家族财富传承

文/金丽迪

引　言

随着中国经济持续的快速发展，高净值人群迅猛增长。据2023年胡润财富报告，我国拥有千万资产家庭达202万户，亿元资产家庭13万户。《2023年全球亿万富翁的人口普查》报告数据显示，亿万富翁年龄在50岁至70岁的人占比48.2%，70岁以上的人占比42.2%。中国的第一代企业家群体也渐渐步入中老年，面临着公司经营权何去何从、二代是否愿意有无能力接班、婚姻与健康的重大变故等重重考验。如何对家族财富进行有效的治理、保护，如何顺利完成家族企业交接班已经成为企业家面临的最严峻问题。“家族企业的财富传承”，无论是作为茶余饭后的闲聊谈资，或是作为专项业务的深入研究对象，越来越成为引人瞩目的话题。

根据2023年福布斯香港富豪排行榜显示刘銮雄身价132亿美金，排名第8位。刘銮雄素以“股市狙击手”姿态驰骋于香港股市，身为华人置业集团掌门人，拥有黄金地段的庞大零售商铺组合，妥妥的巨贾富商。更让大家猎奇八卦的是，他曾猎艳无数，一众香港女星曾是他的女友，比如李嘉欣、蔡少芬、关之琳、吕丽君、甘比等。他们之间的恩怨情仇，那是整个香港娱乐圈现实版的豪门大剧，甚至远比电视剧还要精彩纷呈。

近期，刘銮雄修改遗嘱重新进行财产分配的新闻成为大众关注的焦点。2023年11月10日刘銮雄召开记者会，澄清了一些关于恒大债务、财产分配和遗嘱风波的传闻后，公司股价上涨了7.74%。可见，企业家的家事绝不是简简单单的家事，而是事关整个家族、家族企业的大事。

（2017年华人置业资产分布图，图片源自网络）

2017年3月

华人置业发布公告，由于刘銮雄健康状况极为不稳，有需要在其在生之时实行重组，分别向长子刘鸣炜及陈凯韵（甘比）的子女分派24.97%、50.02%的股份，后者由甘比代持。至于前女友吕丽君的两个孩子，则并不在被分派之列。

2021年2月

刘鸣炜将自己在2017年分得的华人置业24.97%股份全数转让给了甘比。自此，甘比持股达到75%。2021年2月，正式接任行政总裁，成为实质掌舵人。

2023年10月

因刘銮雄身体病危，外界盛传“修改遗嘱”风波，类似传言有：原定分给甘比的大部分遗产转而分给刘鸣炜，剩下由甘比及其三子女和吕丽君及两个子女再次分配。

2023年11月

刘銮雄在记者会上力挺甘比，怒斥完全是前女友吕丽君造谣生事。是非曲直、孰真孰假，我们无从判断，也要对他们多些善意和尊重，我只是想从这一新闻事件里浅谈豪门巨富的财富传承问题。

（2023年11月10日刘銮雄召开记者招待会，图片源自网络）

遗产纷争恐怕是所有富豪的困扰，15年前台湾“经营之神”王永庆在美国猝然离世，由于未就台湾地区的遗产分配立下遗嘱，身后留下的3336亿元新台币（合102亿美元）资产分配问题，如同炸弹一般被点燃。长子王文洋一再挑起争产纠纷，却始终没有能动摇台塑集团的根基，原因是他提前走了两步妙棋。一是，在企业传承方面，挑选接班人，成立7人决策小组，使家族企业能够脱离创始人独立运营实现平稳过渡；二是，在家族财富传承方面，从2001年开始，为了躲避台湾高额的遗产税，王永庆在百慕大成立了5个信托基金资产高达2600亿，委托五个子女作为信托执行人。但是，王永庆还是难逃豪门争产的宿命：一是，台湾的遗产没有留下遗嘱和其他传承安排，成为王家争产风波的主战场。二是，在王永庆去世后，私生子和婚生子的战争便全面爆发。

图片来源：网络

拥有千亿身家和深谙财富之道的刘銮雄，面对巨额家族资金的传承，也一定会考虑其错综复杂的血亲关系，考虑财富的保护和传承问题，避免日后可能的争产风波。例如早在2006年，他就把自己名下的家族信托以及母亲叶淑婉名下的家族信托基金归总，设立了「GZ Trust」。2013年，他又将「GZ Trust」连同拥有74.99%华人置业股权的BVI公司Solar Bright，重新归入他个人名下，再转入新成立的信托公司Alto Trust Ltd。刘銮雄在记者会上还表示，自己与甘比结婚的第二天就跟律师商量了家产的事情。可见刘銮雄这样的财富大亨在巨额财富的分配安置问题上，在早年就已有了详尽的布局，即通过家族信托，刘銮雄灵活方便地解决了财富传承和企业接班的难题。

每一个家庭都承载着人民对美好生活的向往。家族治理与传承在古今中外都是一个充满挑战和智慧的大命题，需要我们从更综合的视角看待家族在空间维度上的治理与发展，以及在时间维度上的传承与延续。家族的主要资产分为有形的企业股权、股权投资等权益类资产、现金、股票、保险、信托等金融资产，以及房产、艺术品、古董、黄金等资产。在实践中，富豪家族可以通过控股公司、有限合伙企业、家族信托、家族基金会、家族办公室等各类结构性工具持有各类资产。同时，借助遗嘱、保险、遗产管理人等等金融工具和法律工具对财富进行护城河的建设，为财富和幸福人生保驾护航。

但是，诚如林则徐说过的一段发人深省的话：“子孙若如我，留钱做什么，贤而多财，则损其志；子孙不如我，留钱做什么，愚而多财，益增其过。”说到底，豪门家族最重要的资产，还是无形的家族人力资本，这才是家族财富的核心组成部分，是家业长青的真正源动力和保护伞所在。因此，富豪家族需要创建一个系统化的传承计划来保障企业所有权和管理权的过渡，需要通过对接班人有计划、有选择地物色和培养。关注接班人的健康和教育；能力培养和提升，职业选择和晋升规划；以及家庭关系的维护和巩固，逐步建立和规范传承的保障体系，让家族企业能够成功地新老交替和可持续发展。

结　语

本文以刘銮雄更改遗嘱风波为契机，浅要概述了家族企业财富传承的规划路径。通过剖析这一话题让我们去思考：财富的真正意义是什么，以及如何在财富传承中实现物质传承和精神迭代的问题。当然，除了面向高净值人群的家族企业财富规划，普通家庭也越来越重视对自己家庭财富的合理规划。总而言之，对服务需求者而言，无论拥有的财富规模大小，预先进行合理有序、专业清晰的管理规划，不仅能预防因生老病死、家庭内部纷争或商业环境剧变而导致的突发风险，还能保障各类财富的传承，亦能维系家族亲密度和家族企业的壮大、延续。对服务提供者而言，深入钻研“家族企业的财富规划和传承”这一课题，不仅能紧跟市场发展的先锋导向，业务未来发展空间可观；同时对自我素质与专业能力的提升也是一个难得的机遇。

作者简介

金丽迪 律师

婚姻家事工作室

婚姻家事工作室主任、泽大调解工作室主任，浙江省金华市金东区政协委员，杭州仲裁委员会仲裁员，杭州市婚姻家庭纠纷人民调解委员会主任，浙江省民法学研究会常务理事，全国律协青年律师领军人才训练营首批学员。致力于为客户提供婚前婚后财产规划、家业企业风险隔离、家庭财富的筹划与安排（传承）等业务。诉讼方面擅长疑难民商事案件、公司纠纷等处理；非诉方面擅长企业法律顾问、个人法律顾问以及专项劳动法律服务。

婚姻家事工作室

以婚姻、继承业务为切入点，致力于提供婚前婚后财产规划、家业企业风险隔离、家庭财富的筹划与安排（传承）等业务、继承安排及监督与执行、婚姻危机辅导与处理、婚姻家事争端解决等法律服务。服务范围从解决婚姻家事个人间的争议纠纷扩展到了与其相关的领域，包括对私人财产安全保障的策划建议；家族财富管理与保障；家族企业治理结构完善；代际传承规划及监督与执行，私人法律顾问等。