税局大动作，大批跨境卖家收到“补税”通知

作者丨安羽

编辑丨Shadow

昨天，也就是27日，是三季度增值税征期的最后一天，平台的报送工作也接近尾声。按照国务院今年6月发布的《互联网平台企业涉税信息报送规定》要求，10月1日起，平台企业首次向税务部门报送平台内经营者和从业人员的身份信息和收入信息。

有媒体记者从税务部门获悉，截至目前已有6500多家平台报送了相关涉税信息，超过应报送平台总数的95%。从10月25日下午开始，陆续有卖家收到“补税”短信，甚至有卖家收到补税电话。税务合规风暴正在杀向跨境卖家。

“补税短信”来袭，低申报卖家无处遁形

10月25日下午，跨境电商圈炸了，全国各地大量速卖通、亚马逊卖家收到了当地税务局的“异常申报”短信，据称申报数额和平台报送数据超过30%的卖家会收到短信，短信内容格式统一为：

（XX税务局）尊敬的纳税人

（XX有限公司）：

您申报的今年三季度增值税销售收入，少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额。请您进行核实确认，如属申报错误，请及时进行更正，以免征期结束（10月27日）后更正申报产生滞纳金。（XX税务）2025年10月26日

图源：跨境卖家

不少卖家对此仍有疑问。有卖家质疑，已经按销售额申报增值税，依然收到了短信，很可能是群发短信而不是精准锁定短信；有卖家表示，自己按照回款申报的税务，没有收到短信，不知道这次短信发的依据是什么？甚至有卖家表示，此次针对的是有国内业务的跨境卖家，纯跨境卖家不会收到。

国家税务总局则是在27日下午发布了一条通知对此进行了解释。税务部门提醒，本次税务部门发送服务提醒的对象，主要是今年第三季度自行申报收入与平台报送收入差额达到一定金额以上的少数平台内经营者。

图源：国家税务总局

同时，通知安抚了大批中小卖家，表示平台内超过九成的经营者都是中小微企业，在现行一系列税收优惠政策支持下，其所需缴纳的税款较少或者基本不用缴纳，对平台内中小微企业基本没有影响。由此可见税局对跨境卖家信息的掌握程度相当之高，执法的速度异常快速。

中国政法大学财税法研究中心主任施正文表示，按照税法规定，增值税纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得销售款项索取凭据的当日；先开具发票的，为开具发票的当日。平台内经营者应当据此如实申报线上和线下发生应税交易取得的全部价款。

当然，早在月中亚马逊就发布通知表示要向税务局报送数据了，包括亚马逊多个站点、沃尔玛（加拿大站）、OZON、WB、SHEIN、TEMU、SHOPIFY以及速卖通等已经全部完成备案，长期在税务合规领域处于混沌状态的跨境卖家正在迎来合规大考。

就在发文前，又有大批亚马逊卖家陆续收到了短信通知，甚至有卖家表示收到了补税电话。但申报期已过，卖家需要承受每日万分之五的滞纳金。零申报、低申报已经再难奏效。

报税之路困难重重

虽然国家税务总局强调中小卖家不会受到太大影响，但是对于部分卖家，税务成本依然增加了成本压力。

有卖家哀叹，按增值税报，收13%的增值税，那所有的利润都会搭进去了，跨境电商只是销售额高，超过300万太容易了，只需要日平均销售额达到2000美金就行了，问题是跨境电商成本也非常高，物流、采购、平台的费用又不能开进项票，这怎么玩？

也有卖家表示目前无法接受一刀切的政策。部分卖家表示，跨境电商卖家习惯买单报关，自身没有进出口资质，也就没有9810、9710申请免、退税的资格。但如果全部按内销去报，和国家鼓励出口经济和民营经济的方向不符，这是卖家不能接受的。

但也有一部分行业人士认为，不合规卖家与合规卖家同台竞争本来就是不公平的，依靠偷税漏税获取竞争优势对行业长期稳健发展没有帮助。况且，在国内开公司依法纳税是义务，跨境电商行业吃尽税务红利，合规的代价也应该承担。

更多卖家则处于收到短信，但又不知如何整改的焦虑之中。派代跨境了解了部分卖家的问题：

买来的店铺如何做税务合规，自己联系不上法人，也不知道主体信息？

老的个人店铺是需要开公户报税，还是缴纳个人所得税？

手上有上百个店铺做铺货，难道需要一个个绑主体？

现在是小规模纳税人，但是个人不想升级成一般纳税人，该怎么做？

跨境电商卖家没有出口资质，怎么从0开始搭建免税退税体系？

美妆卖家敏感货没有出口资质，只能使用买单出口，怎么做免税申请？

我已经在欧洲交过VAT税了，难道还需要再缴一遍税？

……

跨境行业竞争格局将被重塑

总之，即将来临的税务风暴正在重塑行业竞争格局。以往靠偷漏税获得价格优势的卖家，将面临要么合规经营成本上升，要么被税务机关查处的两难选择。相应地，一直坚持合规的卖家则获得了更加公平的竞争环境。

从政府角度看，此政策有助于堵塞税收漏洞，增加财政收入。据不完全统计，中国有超过10万家跨境电商出口企业，年交易额超过1.5万亿元。即使按保守估计，规范的税收管理也能带来可观的财政收益。

对卖家而言，短期阵痛与长期利好并存。短期看，合规成本确实可能上升，包括记账报税费用、税务筹划成本等；长期看，规范的税务处理为企业融资、上市奠定了基础，有利于行业健康发展。

当然，合规不意味着必须承担高税负，国家对出口经济和民营经济的扶持力度很大。国家为鼓励跨境电商发展，早就出台了一系列税收优惠政策。包括：小微企业增值税减免、企业所得税优惠、研发费用加计扣除、跨境电商综合试验区政策等。

总而言之，在金税四期稳步推进、各国税务合规监管加强的国际背景下，中国跨境电商税务监管加强并非孤立事件，而是全球税收透明化浪潮的一部分，跨境电商企业必须转变思维，从被动合规转向主动规划，派代跨境建议各位卖家：

首先，将税务成本纳入产品定价体系。考虑不同目的国的税收规定，精准计算各项税负，避免因税务成本低估导致利润不达预期。

其次，优化全球供应链布局。通过合理的公司架构和交易安排，在合规前提下降低整体税负，如利用中国与各国签订的税收协定。

最后，拥抱科技赋能税务管理。利用ERP系统、税务软件等工具，实现财务数据自动采集、税负自动计算、申报表自动生成，提高合规效率的同时降低人力成本。

全球税务透明化时代，合规已不再是选择题，而是必答题。那些早期建立合规体系、将规范经营融入基因的卖家，将在新一轮行业洗牌中占据先机。派代跨境相信，在短期阵痛与长远收益的较量中，一定是跨境电商长期主义最终占领高地。

参考资料：

1.零申报彻底完了？大批卖家收到补税通知. 亿恩

2.“补税”短信刷屏！别怕，九成跨境卖家不受影响. 雨果网