港美股投资突然要补税？一文讲清税务那些事！(附具体操作攻略）

最近一段时间“炒港美股要交税”的消息一直在刷屏。本周末全网关于港美股账户交税的事又发酵了。今年3月以来不少投资港股美股的中国居民收到当地税务部门通知，被提示自查个人境内外所得并及时进行纳税申报。我在小红书上看到，不少用户都收到了补税通知，还有人被要求补缴2023年和2022年的个人所得税。

有位股民吐槽：“家人们谁懂啊！今天接到税务局电话，说我有海外收入没申报，瞬间头皮发麻！”那么投资港美股要不要交税、怎么交，有么有避税（节税）的方法呢？下面就给大家系统梳理下炒港美股为啥要交税？炒港美股交什么税，交多少？炒港美股如何交税？炒港美股如何避税（节税）？

1、法律依据和

很多朋友说，我在海外投资交税，是否有法律依据。事实上中国全球征税一直有法律依据。2020年发布的《关于境外所得有关个人所得税政策的公告》中明确规定，海外的利息、股息、红利所得，财产转让所得（卖出股票所得），需要申报所得税，只是不与境内所得合并，单独计算应纳税额。

这场补税潮的幕后推手是CRS机制。CRS 系统全称是 “共同申报准则”，是全球多个国家和地区为打击跨境逃税而建立的税务信息交换机制。简单来说，参与该准则的国家/地区会互相交换对方税收居民在本国/地区的金融账户信息，比如银行存款、股票投资、基金持有等情况。

过去因为技术手段跟不上，所以执行不到位。现在不一样了。中国2014年加入了CRS，2018年9月启动首次信息交换，目前已经有119个国家（地区）加入了CRS，包括中国内地、中国香港、中国澳门以及英国等主要经济体。通过这个系统，各国税务部门能更清晰地掌握本国公民的海外资产和收入情况。

让跨境资金流动在税务监管层面更透明，从而减少利用海外账户逃税的现象。CRS机制的完善，加上税收系统数字化，监管能力强多了。这意味着咱们在海外券商的交易记录，基本都是透明的，想藏也藏不住。如果你也在炒港美股，特别是近两年赚了钱，最好花点时间看看自己有没有依法申报。

2、国内A股炒股不交税，为什么投资港美股要交税？

国内暂免A股的资本利得税，即卖出股票获利不需要交税；但是股票的分红依然要交税；股息税：持股超过1年的免税；持股1个月至1年的，税率为10%；持股1个月以内的，税率为20%。但海外投资港美股不适用以上减免政策，所以依然要交税。

如果通过内地的港股通渠道投资港股，暂免资本利得税（到2027年底）。美股：美国也是有资本利得税的，针对外国人有优惠；股息部分，中国投资者缴纳10%，由券商平台代扣；股票卖出盈利，外国人不交税。港股：香港股息，收10%，股票卖出没有资本利得税。

3、具体要缴税多少？投资者该如何操作？

从目前多个案例来看，税率应该是20%。只要卖出股票盈利落袋，就会被要求补税，补的是你赚的钱的20%，不是本金也不算亏损。一位已经完成补税的投资者表示“亏惨了”：老公炒港股好几年没赚到钱，这个月突然接到税务所电话，要求补海外税款。跑了三趟税务所，还是把税补上了，心疼到不能呼吸。结合多位投资者分享的补税经历，有几个细节要特别留意：

1）、同一年里的盈亏可以相互抵消，但不能跨年抵扣。举个例子：老王2023年赚了150万，如果按20%税率计算，要交30万港币。2024年亏损200万（上半年盈利50万，下半年亏损250万），虽然这一年不用交税，但整体来看炒了两年港股亏损50万，还要交税30万。

2）、保留好交易记录，避免历史亏损举证困难。目前来看，税务系统还没有盈亏数据，需要自己计算，自查申报，再与税务机关收到的境外资产信息交换数据进行对照。问题是许多投资者过去没有保存完整交易记录的习惯，当税务机关要求提供历史数据时，翻查APP难度非常高。特别是已经注销了账户的。

3）、逾期申报要收滞纳金，而且年化不低。不要有侥幸心理，今后开始每年自行申报，避免逾期被收滞纳金。每天0.05%滞纳金，一万块欠税就是5块一天，拖的越久积累的越多。比如证券时报报道，有位投资者被追缴60万，其中光滞纳金就 11万，追溯了2022和2023两年的投资记录。

4）、目前的案例都是按年来的整体盈亏，赚了钱才要交税，亏了钱就不用交。不过今年的亏损，不能抵扣明年的盈利，明年赚了钱照样要单独交税。在海外已经缴纳的税在内地可以抵扣，比如股息税在海外已经交10%，在国内只需要缴纳剩下的10%；而资本利得税，海外没有征收，则国内需缴纳20%，需要自行主动申报。我用一张图小结下：

5、有什么避税或节税的方法吗？

首先，依法纳税是每位公民应尽的义务。不交的话，会有滞纳金。如果收到税务局的短信或电话，务必积极处理。网上也有很多所谓避税方法，例如用美国券商（不会被crs通报回来）、分散账户资金、降低交易频率等等。这些只能是暂时的，政策迟早会堵住这些漏洞。

还有朋友考虑通过拿香港或新加坡身份（这两个地方都没有资本利得税）调整税务身份来避税，此举要考虑办身份的成本和时间，同时也不保证这两个地方以后会不会开始征收资本利得，所以也需从长计议。另外，高净值群体，通过海外信托和公司架构设计来规避税务，同样要考虑成本和未来政策的调整。资本利得税是卖出后才征税，建议长期持有，可递延所得税；也可通过卖出当年度亏损的股票，降低应纳税额。

另外有个事儿应该有朋友注意到了：投资A股，或者通过港股通炒港股，炒股赚的差价（不算红利）是不用交个税的，收的印花税税率仅为成交金额的0.1%。为啥有这区别？说白了，就是希望大家把钱留在国内市场，别都投到海外去，免得A股的钱都流走了。最后提醒一句：要是收到追税的短信或邮件，得多留个心眼，最好亲自到税局确认一下，避免碰上了诈骗。务必关注最新税务信息，积极应对，合理节税。

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