高校贷款还款计划模型研究(1)

摘要: 为扩大招生规模,集中实施基本建设, 不少高校背负着沉重的债务,面临着严峻的财政危机和财务风险。在国家财政尚无足够的财力支持学校还贷的情况下，如何加强贷后管理，化解财务风险是教育主管部门、高校、银行三方面共同关心的课题。本文根据高校特点提出了“贷新还旧”的还贷模式，建立了还贷计划模型，为高校制定还款计划、化解财务风险提供了新的思路和方法。

关键词：高校贷款、财务风险、还款计划

一、问题的提出 笔者根据我国高校的特点，提出以维持高校正常运行为前提，逐年压缩贷款余额为基础的“贷新还旧”的还贷模式。即当高校在扩建期间形成的项目贷款到期却一时无足够资金偿还时，不足部分通过流动资金贷款来偿还到期债务。这不是一般意义上的借新债还旧债，也不是拆东墙补西墙，而建立在借款单位具有长期偿还能力、贷款余额逐年下降的基础上的以延长还贷期限来化解高校贷款危机的非常举措。构建了高校贷款还贷计划模型。通过该模型可以方便地制订出贷款高校每年的借、还款计划，预测清还贷款的期限。这样既可以帮助高校缓解财务风险，也利于银行有效地防范贷款风险。

二、基本思路 本还贷计划模型是在以上理论分析的基础上所构建的，应用本模型可以预测出任一贷款高校为保证按期还款，在一定的年限内每年应向银行借新的贷款的数额以及还清全部贷款的期限。

三、基本假设

1、学校的大规模基本建设已完成，不再有大的建设投入；

2、教育事业稳步发展，规模效益逐步显现；

3、不考虑其它不可预测因素；

4、银行对高校允许“贷新还旧”，高校具有一定的还款能力；

5、尽量提前还款，使得利息最省。

四、模型的建立

1、已知某高校本年银行贷款余额为A0，最长一笔贷款的期限为自次年起之后的N年，N年内每年到期的贷款额分别为S1。S2， S3。